Вы покупаете себе новое жилье и хотите вернуть деньги. И хотите знать, как получать налоговый вычет в этом случае? Как можно вернуть НДФЛ из бюджета, если потратиться на покупку квартиры? Какие действий и документы понадобятся для возврата НДФЛ?
Для начала разберемся, что такое НДФЛ
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством.
И вот к большому удовольствию Покупателей жилья государство проявило заботу о нажитых непосильным трудом сбережениях граждан. Ведь они потратили свои деньги на приобретение жилой недвижимости.
Государство готово раскошелиться и вернуть таки Покупателям значительные суммы. Эти самые Покупатели уплачивают в бюджет в виде налога на свои доходы (НДФЛ). Такой возврат называется имущественным налоговым вычетом в размере произведенных расходов на строительство или покупку жилья (пп.3, п.1, ст. 220 НК РФ).
Кому не вернут, есть и такие
- НДФЛ не вернут тем, кто использовал для покупки квартиры (в т.ч. для погашения кредита за такую покупку) субсидию работодателя или средства «материнского капитала» (с этой части расходов не будет возврата). Об этом прямо сказано в п.5 ст.220 НК РФ.
- Налог также не вернут тем, кто купил квартиру у своих близких родственников (родителей, детей, супруга, брата или сестры).
- Для всех остальных эта приятная льгота вполне доступна.
Как получить налоговый вычет за покупку жилья
Что для этого нужно сделать Покупателю? Разбираемся.
Гражданин, скопив определенную сумму денег, купил себе квартиру. Новостройка это или вторичный рынок – не имеет значения. Он же потратил свои сбережения на покупку жилья. А значит, имеет право на налоговый вычет.
Вы покупаете себе новое жилье и хотите вернуть деньги
Если квартира приобреталась в ипотеку
Если квартира приобреталась в ипотеку, то Покупатель может получить налоговый вычет (вернуть себе НДФЛ):
— с суммы покупки;
— с суммы уплаченных по кредиту процентов.
Возврат НДФЛ доступен в двух вариантах:
1. через работодателя.
2. через налоговую инспекцию.
Возврат через работодателя
Чтобы начать возвращать НДФЛ через работодателя, Покупатель может сразу после покупки квартиры обратиться в свою территориальную налоговую инспекцию (ИФНС) по месту жительства. Он пишет заявление о предоставлении налогового вычета. Получив в ИФНС подтверждение о праве на вычет, Покупатель пишет заявление уже своему работодателю о применении вычета. И работодатель с этого момента не будет удерживать 13%-НДФЛ из зарплаты работника.
Возврат через налоговую инспекцию
Чтобы вернуть НДФЛ через налоговую инспекцию, Покупателю сначала нужно дождаться окончания налогового периода. То есть года, в котором он купил квартиру. Затем, в любое время, начиная с января следующего года, Покупатель обращается в свою территориальную ИФНС по месту жительства. Он пишет заявление о получении налогового вычета за покупку жилья. Для этого он заполняет специальную декларацию о доходах по установленной форме 3-НДФЛ.
В декларации Покупатель указывает размер и источники своих доходов за предыдущий год. И указывает размер уплаченного в бюджет НДФЛ за этот год. Именно этот НДФЛ и обязана вернуть налоговая по просьбе Покупателя. Официально это называется «возврат излишне уплаченного налога» (ст. 78 НК РФ).
Декларация по форме 3-НДФЛ – это довольно объемный документ. Он требует заполнения множества полей в нем и расчета своих доходов и расходов за отчетный налоговый период. Заполнять его можно как самостоятельно. Но так и с помощью специалистов – налоговых консультантов.
Правда, нужно знать, что вернуть налог за прошлые периоды можно только за три года, после подачи декларации и заявления на налоговый вычет (но не ранее года покупки квартиры). Например, если квартира была приобретена в 2015 году, а декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет впервые поданы в 2019-м, то возврат возможен только за 2018, 2017, 2016 годы. Возврат за 2015 год (год приобретения квартиры) будет уже не доступен.
Перечисление денег от налоговой на счет налогоплательщика происходит не сразу, а примерно через 4 месяца после подачи заявления и декларации: 3 месяца отводится на камеральную проверку, и еще 1 месяц – на перевод.
Вы покупаете себе новое жилье и хотите вернуть деньги
Перечень документов для возврата НДФЛ при покупке квартиры
Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов:
- Договор купли-продажи квартиры (если квартира куплена на вторичном рынке);
- Зарегистрированный Договор долевого участия в строительстве или Договор уступки прав требования, и Передаточный акт (если квартира приобреталась на первичном рынке);
- Выписка из ЕГРП (ЕГРН) (если право собственности на квартиру уже получено);
- Платежные документы, подтверждающие расходы гражданина на покупку жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, и т.п.);
- Кредитный договор с банком (в случае покупки квартиры в ипотеку) и документы, подтверждающие расходы на уплату процентов за кредит;
- Соглашение о распределении налогового вычета между супругами (если квартира приобреталась в браке);
- Свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетних детей);
- Справку из бухгалтерии по месту работы (по форме 2-НДФЛ) о сумме начисленного и удержанного налога НДФЛ за отчетный период.
А при получении налогового вычета через налоговую инспекцию, к этому списку документов добавляется еще и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
Вы покупаете себе новое жилье и хотите вернуть деньги
Документы на вычет можно подать как лично – в свою ИФНС (по месту регистрации налогоплательщика), так и онлайн – через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Переходим самому главному, сколько вернут
Суммы и сроки возврата НДФЛ за покупку квартиры
Конечно, каждому Покупателю такая налоговая льгота согреет душу и пополнит кошелек. Но щедрость государства не безгранична. И размер НДФЛ, который оно готово вернуть гражданину в случае покупки им квартиры или другого жилья ограничен.
Максимальный размер возврата с суммы покупки жилья равен 260 тыс. руб.
Дополнительно – максимальный размер возврата с суммы уплаченных по ипотеке процентов равен 390 тыс. руб.
Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры по срокам никак не ограничено. Оно возникает у Покупателя в момент покупки жилой недвижимости и существует до тех пор, пока не будет реализовано. То есть можно приобрести квартиру в одном году, а подать заявление на вычет, например, только через 5 или 10 лет. Право на налоговую льготу от этого не исчезнет, но при этом нужно помнить, что вернуть уплаченный в бюджет налог (НДФЛ) можно будет только за 3 года, предшествующих подаче заявления на имущественный вычет, и далее – за будущие годы (налоговые периоды).
Начиная с 01.01.2014 г. это право может применяться несколько раз (т.е. при нескольких покупках жилья), главное, чтобы в сумме размер возвращенного налога не превышал установленного максимума в 260 тыс. руб.
Еще один плюс к благополучию Покупателя состоит в том, что если он в процессе получения имущественного вычета продал свою квартиру, то оставшуюся часть выплат он все равно получит. То есть возврат налога продолжается, даже когда собственности уже нет.
